Resolución No. 02624/1997
(B.Oficial: 2-7-1997)

Normas de Integración del Documento Unico Aduanero

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Normas de Integración del Documento Unico Aduanero

Resolución Nº 2624/97 - ANA
Buenos Aires, 26 de junio de 1997.-
VISTO la Resolución Nº 951/97, y
CONSIDERANDO:
Que por la mencionada Resolución se aprobaron los formularios
Documento Unico Aduanero OM-1993/3, OM-1993/3 Hoja Continuación y
OM-2133/1 Sobre Contenedor.
Que resulta necesario normar su integración y características
operativas para su adopción, en las Aduanas dependientes de la
Secretaría del Interior.
Que la misma se encuentra enmarcada dentro del plan de adecuación
a la operatoria del Sistema Informático MARIA.
Que la presente se dicta de conformidad con las facultades
conferidas por el artículo 23º inc. i) de la Ley 22.415 y lo
prescripto en Artículo 3º del Decreto Nº 1156/96.
Por ello,
LA INTERVENTORA EN LA
ADMINISTRACION NACIONAL DE ADUANAS
RESUELVE:
ART. 1º.- Aprobar el contenido del "INDICE TEMATICO" que se
agrega como Anexo I a la presente.
ART. 2º.- Aprobar las "NORMAS DE INTEGRACION DEL DOCUMENTO UNICO
ADUANERO, (ANVERSO Y REVERSO), FORMULARIO OM-1993/3, Y OM-1993/3
HOJA CONTINUACION", que se agregan como Anexo II a la presente.
ART. 3º.- Aprobar las "DEFINICIONES PARA EXPORTACION RELACIONADAS
CON CONSTANCIAS DE LA CARGA Y/O EMBARQUE", que se detallan como
Anexo III de la presente.
ART. 4º.- Aprobar las "NORMAS DE REMISION Y CARGA DE COPIAS "0"
DEL FORMULARIO DOCUMENTO UNICO ADUANERO", que como Anexo IV se
agrega a la presente.
ART. 5º.- El Departamento Informática desarrollará un sistema de
captura en diferido de los datos del Documento Unico Aduanero a
efectos de actualizar los archivos de información de esta
Administración Nacional. Dicho sistema efectuará las validaciones
necesarias para minimizar la posibilidad de que los datos
ingresados difieran de los documentados. Los alcances de dichas
validaciones y los datos a ingresar serán definidos en conjunto
entre la Dirección del Sistema Informático MARIA y el
Departamento mencionado.
ART. 6º.- Autorízase a las Secretarías de Interior y de
Administración a establecer, mediante acto conjunto, los
procedimientos administrativos del trámite del Documento Unico
Aduanero para importación y exportación, a aplicar por las
Aduanas respectivas.
ART. 7º.- Se dejarán de emplear todos los formularios a través de
los cuales se declaraban todas las destinaciones amparadas por el
Documento Unico Aduanero.
ART. 8º.- La presente Resolución será de aplicación en las
Aduanas dependientes de la Secretaría del Interior y entrará en
vigencia en forma optativa para los declarantes a partir del día
siguiente de su publicación en el Boletín Oficial y con carácter
obligatorio el 16 de julio de 1997.
ART. 9º.- Regístrese. Publíquese en el Boletín Oficial y en el de
esta Administración Nacional. Remítase copia a la Secretaría de
Hacienda, a la Secretaría Administrativa del MERCOSUR -Sección
Nacional-, a la Secretaría Administrativa de la ALADI (R.O.U.), a
la Secretaría del Convenio de Cooperación y Asistencia Mutua
entre las Direcciones Nacionales de Aduanas de América Latina,
España y Portugal (México D.F.). Cumplido, archívese.
Fdo.: María I. Fantelli.
ANEXO I
INDICE TEMATICO
[T]
ANEXO II NORMAS DE INTEGRACION DEL DOCUMENTO UNICO
ADUANERO (ANVERSO Y REVERSO) FORMULARIO
OM-1993/3 Y 1993/3 HOJA CONTINUACION
ANEXO III DEFINICIONES PARA EXPORTACION RELACIONADAS
CON CONSTANCIAS DE LA CARGA Y/O EMBARQUE
ANEXO IV NORMAS DE REMISION Y CARGA DE COPIAS "0"
DEL DOCUMENTO UNICO ADUANERO
ANEXO II
NORMAS DE INTEGRACION DEL DOCUMENTO UNICO ADUANERO (ANVERSO Y
REVERSO) FORMULARIO OM-1993/3 y OM-1993/3 HOJA CONTINUACION
Campos Datos a Ingresar
Subrégimen: Nombre de la destinación que se documenta
según Tabla.
Aduana de Registro: Aduana por la que se registra la
operación.
Oficialización: Fecha de oficialización. Campo a ingresar
por la Aduana de Registro. El sello
utilizado deberá adaptarse al tamaño
disponible del campo.
Identificador: Año / Ad. / Tipo / N: Rg. Dc.
1 2 3 4
1-Año de registro de la operación
(últimos dos Dígitos)
2-Código de Aduana de registro según Tabla
de Aplicación.
3-Código de Subrégimen, indica el tipo de
operación según Tabla de Aplicación.
4-Número de Registro definitivo de la
operación con su Dígito de Control
asignado por la Aduana. Campo a ingresar
por la Aduana de Registro. La numeración
se realizará por año, Aduana, en forma
secuencial por subrégimen a partir del
numero 050.000 en cada aduana. El sello
utilizado en la numeración deberá
adaptarse al tamaño disponible del campo
(6 dígitos).
Fojas: Número de foja y cantidad total de todas
que componen el documento único. Se
ingresará con el formato: ## de ##.
Total de Items: Cantidad total de Items que componen la
Destinación.
Importador/Exportador: Nombre o razón social del Importador/
Exportador tal como figura registrado en
Aduana.
CUIT: Número completo de la CUIT del Importador/
Exportador.
Despachante: Nombre o razón social del Despachante tal
como figura registrado en Aduana.
CUIT: Número completo de la CUIT del Declarante.
Ag. de Transp.
Aduanero: Nombre o razón social del Agente de
Transporte Aduanero tal como figura
registrado en Aduana.
CUIT: Número completo de la CUIT del Agente de
Transporte.
Vendedor: Nombre o razón social del vendedor en el
extranjero (sólo para destinaciones de
importación).
Vía: Para importación, la vía utilizada para
transportar la mercadería hasta el arribo
a la Zona Primaria Aduanera de la Aduana
Local en la cual se registrare la
operacion junto al nombre de la vía, se
indicará su Código.
Documento de
transporte: Para Importación se ingresará el número
del documento que ampara el transporte de
la mercadería.
Vía aérea:
- Para Cías. inscriptas en IATA:
---- ----- 1=Código de Compañía.
1 2 2=Nro. de Guía.
- Para guías desconsolidadas:
----- ---- 1=XXX.
1 2 2=Nro. de Guía Desconsolidada
- Para vía marítima:
---- ---- 1=Código Puerto de Embarque.
1 2 2=Nro. de Conocimiento.
- Para vía terrestre:
---- ----- 1= Cód. de Aduana de Registro
1 2 2= Nro. de Carta de Porte o
equivalente.
Identificador
Manifiesto: Se ingresará el manifiesto de la carga,
con las siguientes variantes:
Para las destinaciones Tipo ICO 1 se
ingresará el Nº del Aviso de Correo
correspondiente.
Cuando una destinación sea originada en
un tránsito previo se ingresará el
identificador del documento de tránsito
con el cual arribare la mercadería, el
cual oficiará de manifiesto de la carga.
En una operación de Tránsito con MIC/DTA
se ingresará el Nº del mismo.
Identificador del medio
de transporte: Identificador del medio de transporte
comercial. Es el del medio que arribare a
la Aduana de Registro de la operación con
la mercadería o el del medio en el cual la
mercadería partiera desde la Aduana de
Registro.
Se excluye la modalidad "propios medios"
(se completará: "Propios Medios").
Según el medio de transporte empleado.
AEREO: Matrícula del avión o indeterminado
para exportación.
BUQUE: Nombre del buque.
FERROCARRIL: Número de vagón o
indeterminado para exportación.
CAMION: Matricula de camión/semi.
NOTA AL IDENTIFICADOR DEL MANIFIESTO Y DEL MEDIO DE TRANSPORTE
Las Aduanas locales que funcionen con manifiesto MARIA utilizarán
los identificadores y la normativa del mismo.
Bandera: Bandera del país de matriculación del
medio transportador. Junto al nombre del
país se indicará el Código. Para
importación, es la del medio que arribare
a la Aduana de Registro de la operación
con la mercadería. Para exportación, es
la del medio en el cual la mercadería
partiera desde la Aduana de Registro con
destino al exterior.
Lugar de embarque: Para Exportación, nombre del puerto,
aeropuerto o jurisdicción de la Aduana
local donde se carga la mercadería con
destino al exterior. Para importación,
lugar en donde se cargó la mercadería en
el medio transportador con el que arribare
al Territorio Aduanero, junto a los datos
ingresados, se indicarán los Códigos.
Fecha de arribo: Fecha que ingresa el medio transportador.
Tendrá el formato DD/MM/AAAA.
Marcas y números: Identifican a cada embalaje. Si todos
tienen la misma marca, esta se pondrá una
sola vez y si los números que identifican
a cada bulto son correlativos se asentará
el primero y el ultimo de la serie
separados por una barra.
Embalaje: Descripción del embalaje exterior con el
cual la mercadería será destinada. Junto
al nombre del embalaje se indicará el
código.
Total bultos: Cantidad de bultos a destinar de acuerdo
al embalaje declarado. Para importación,
el contenedor se considerará como un
embalaje si se presentare conjuntamente
con la mercadería al momento de la
destinación. Para exportación, el total
de bultos será el total de los mismos
dentro del embalaje exterior.
Peso bruto: Peso bruto del total de la mercadería
afectada a la destinación en curso.
En el caso de haberse declarado
contenedores como embalaje, no se incluirá
la tara del/los mismos.
Lugar de Almacenamiento:Se ingresará el Nombre o Razon Social del
depósito donde se almacena la mercadería
para su destinación. En operaciones de
Tránsito de Importación hacia el interior,
se indicará el depósito en donde arribare
el medio de transporte. En una destinación
de Directo a Plaza se indicará el lugar en
donde arribare la mercadería para su
destinación. Si dicho dato no estuviere
disponible a la presentación, se dejará
en blanco y se perfeccionará a posteriori,
cuando estuviere disponible.
Vto. Embarque: Para exportación, fecha hasta la cual se
autoriza el embarque de la mercadería.
Tendrá el formato DD/ MM/AAAA.
Plazo: Plazo del vencimiento en una operación de
importación o de exportación de carácter
suspensiva, envíos escalonados y otros.
Motivo/Nº Autorización: De tratarse de una destinación con
autorización previa, deberá registrarse el
motivo y Nº/Año de la autorización
correspondiente, la que se acompañará
como documentación complementaria según
las normas en vigencia.
Aduana de Destino/
Salida: Para el Tránsito de Exportación y para un
Tránsito de Importacion Directo, se
ingresará el nombre de la Aduana por la
cual la mercadería saldrá del Territorio
Aduanero. Para un Tránsito de Importación
hacia el interior, se ingresará el nombre
de la Aduana a la cual se consigna la
operación. Junto al nombre de la Aduana,
se indicará el Código.
Cond. Venta: Sigla correspondiente a la condición de
venta según Código.
FOB Total: Importe del valor FOB TOTAL en divisa.
Divisa: Código de la divisa por la cual se declaró
el valor FOB.
Flete Total: Importe total del flete en divisa.
Divisa: Código de la divisa del flete total según
Código.
Seguro Total: Importe total del Seguro en divisa.
Divisa: Código de la divisa del seguro total según
Código.
Garantías Nº/
Constancias de Pago: Se indicarán los Nros. de Garantías
afectadas a la operación y/o los Nros.
de las Constancias de Pago con las fechas
correspondientes. Estas garantías son
aquellas que el documentante conozca al
momento de la Oficialización (Garantías
de Trámite obligatorio). Información
Complementaria:
Información
Complementaria Información complementaria correspondiente
a la declaración general de la operación.
Todos los datos se ingresarán precedidos
del título que los identifica.
INFORMACION DEL ITEM
Nº Item: Número de ítem que conresponda en orden
correlativo.
1) ITEM: Es la agrupación de mercaderías
que, con idéntica posición SIM, tienen el
mismo tratamiento tributario y normativo,
así como el mismo origen, procedencia y
estado y se comercializan por una misma:
unidad de comercialización, pudiendo
diferir en Marca Modelo y/o Versión,
Sufijos de Valor y Precios Unitarios,
en cuyo caso darán origen al SUBITEM
dentro del mismo ítem.
TRATAMIENTO TRIBUTARIO: Imposiciones o
desgravaciones que afectan a la mercadería
(ejemplo: derechos de importación
advalorem y específicos).
TRATAMIENTO NORMATIVO: Normas que exigen
el cumplimiento de requisitos particulares
para cada mercadería.
2) SUBITEM: Es la desagregación de
mercaderías que, cumpliendo las
condiciones de un ITEM posean al menos
una de las siguientes características
distintas:
a) Marca, Modelo y/o Versión.
b) Valores Unitarios.
c) Sufijos de Valor.
Los Subítem se declaran en la Hoja
Continuación. Ver: Declaración de Subítems
(Integración de la Hoja Continuación).
Tipo: Se ingresará la letra "N". (Uso exclusivo
ANA).
Posición SIM: La posición SIM que corresponda a la
clasificación de la mercadería en el
Arancel Integrado Aduanero basado en la
N.C.M. y vigente al momento de la
oficialización.
DC: Letra de control de la posición
arancelaria SIM.
NALADISA/GATT: Posición NALADISA correspondiente a la
posición SIM o posición N.C.M.- GATT
correspondiente a la posición SIM.
Lista: Código de la Lista del Acuerdo solicitado
(MERCOSUR ALADI GATT).
Estado: Estado de la mercadería. Junto al nombre
del estado, se indicará el Código.
Total Kg. Neto: El peso neto, expresado en kilogramos, de
la mercadería del ítem.
Origen País/Provincia: Nombre del país del cual resultare
originaria la mercadería. Para mercadería
de origen Argentino se indica la provincia
y/o partido en caso de corresponder.
Junto al nombre del país/provincia, se
indicará el Código.
País de Procedencia/
Destino: Para Importación, nombre del país donde
las mercaderías fueron embarcadas con
destino final al Territorio Aduanero. Para
Exportación, nombre del país de destino
final de la mercadería. Junto al nombre
del país, se indicará el Código.
Información Adicional: Datos adicionales correspondientes al ítem
según los conceptos requeridos por la
Norma de aplicación. Todos los datos de
este campo deberán ingresarse precedidos
del título que los identifica. De
corresponder informar un concepto
adicional cuyo título no se encontrara
preimpreso en este campo del formulario,
deberá ingresarse tal título seguido del
signo "=" y, a continuación, el dato
adicional correspondiente. Todas las
fechas declaradas tendrán el formato
DD/MM/AAAA.
Para Exportación, además de los conceptos
mencionados, se indicará, precedido del
título que identifica el dato:
a) el Puerto de Desembarque previsto,
junto con su Código (el título figura
preimpreso en el formulario).
b) se citará artículo 329 C.A.= SI cuando
se utilice.
c) se citará la Norma para la cual se
solicitaren beneficios: Ben=
Estructurado según: (ejemplo para un caso
posible).
Marca Modelo y Vers. =
Posición NALADI = Art.329 C.A.=SI Ben=12345678
Cant.Estampillas = Pto. Desembarque=
Marca Modelo y versión: Se consignarán en ese orden los datos
correspondientes según la Factura
Comercial. De no tener Marca se consignará
"Sin Marca". De constar en la Factura
Comercial "Marcas Varias" se completará el
campo de la misma forma. En estos casos no
se completarán Modelo y Versión. La
versión se completará para las mercaderías
que la requieran, ejemplo: Automotores.
Unidad Estadística: Unidad estadística correspondiente a la
Posición SIM según Norma de aplicación.
Cantidad Unid.
Estadísticas: Cantidad de unidades estadísticas
correspondientes al ítem.
Declaración
de la Mercadería: Declaración de la mercadería según la
Norma de Declaración vigente.
Opciones: Declaración tipo codificada mediante la
cual el usario se reconoce como
comprendido dentro de situaciones
tributarias típicas, tal como "bien de
uso" (que implica, para este caso, un
tratamiento diferenciado para la
tributación del IVA Pago a Cuenta/
Ganancias). Se ingresarán todas aquellas
que correspondan a la mercadería del Item
según Norma de aplicación.
Ventajas: Declaración mediante la cual el
documentante establece la conrespondencia
de un tratamiento aduanero más ventajoso
que el general o de excepción. Se ingre-
sarán todas aquellas que correspondan a la
mercadería del ítem según Norma de
aplicación.
VALOR MERCADERIA
Unitario en Divisa: Valor unitario, expresado en divisa, de
la mercadería del Item.
De declararse con Subítems se consignará
"Subítem" en este espacio, declarándose en
la Hoja Continuación los unitarios de cada
Subítem.
Unidad: Unidad de venta de la mercadería del ítem,
según Norma de aplicación.
Cantidad Unidades: Total de Unidades del Item.
FOB Total en Divisa: Precio FOB total del ítem expresado en
divisa. La divisa es la misma que la
declarada en el FOB TOTAL de la operación.
FOB Total en Dólar: Precio FOB total del Item expresado en
dólar.
Precio Oficial Unit/Der.
Específico: Valor unitario en dólar, del Precio
Oficial o Derecho Específico que
corresponda a la posición arancelaria
declarada en el ítem.
Unidad: Tipo de medida del Precio Oficial o
Derecho Específico.
Coef./Cant. Unidades: 1) Coeficiente: De estar incluidos en el
valor de venta los derechos y demás
tributos correspondientes a la
exportación, se declarará el coeficiente
de deducción.
2) Cantidad de Unidades: Cantidad de
unidades del Precio oficial o Derecho
Específico que se declaren en el ítem.
Documentos a Presentar: Documentación complementaria que debe
acompañar a la Declaración, según Norma de
aplicación.
VALOR EN ADUANA
Ajuste a Incluir
en Divisa: Importe total de los ajustes a incluir en
el valor FOB del ítem según los términos
que correspondan, expresado en la divisa
correspondiente al ítem.
Ajuste a Deducir
en Divisa: Importe total de los ajustes a deducir
del valor FOB del ítem, según los términos
que correspondan, expresado en la divisa
correspondiente al ítem.
Valor en Aduana
en Divisa: Valor en Aduana del ítem para la
importación o exportación de acuerdo a
las normas en vigencia. Se incluirá, de
corresponder, el prorrateo del seguro y
del flete. Este prorrateo se efectuará
proporcionalmente en base al valor FOB
del ítem con respecto al valor FOB total
declarado. En los casos en los que el
flete y/o el seguro estuviesen expresados
en divisas diferentes, se indicarán en
la información complementaria de carátula
del ítem los respectivos tipos de cambio.
Valor en Aduana en
Dólar: Valor en Aduana de la mercadería del ítem
expresado en dólar.
Base IVA/Ganancias en
Dólar: Valor de la Base Imponible IVA del ítem
de acuerdo a las normas en vigencia.
Base Impuestos
Internos en Dólar: Base Imponible del ítem para la
liquidación de impuestos internos
expresada en dólar de acuerdo a normas en
vigencia.
Insumos Importados
Temporariamente en
Dólar: Valor total en Aduana, expresado en
dólar, de aquellos insumos contenidos en
el ítem que hubieran sido importados
temporariamente.
Insumos Importados
a Consumo en Dólar: Valor total en Aduana (CIF) expresado en
dólar, de aquellos insumos contenidos
en el ítem que hubieran sido importados a
consumo en forma directa por el exportador
Valor para Reintegros
en Dólar: Base para el cálculo de los reintegros
correspondientes al ítem. de acuerdo a
las normas en vigencia, expresada en
dólar.
Tipo de Cambio a
Dólar: Cuando la transacción comercial se
realizara en otra divisa se indicará, en
este campo, el tipo de cambio utilizado
para la conversión a dólares según la
normativa vigente. Se indicará en la
primera foja-ítem cuando todos los ítems
se declaren en la misma divisa.
LIQUIDACION DEL ITEM
Porc.: Porcentaje de los Derechos, Tributos y
Estímulos correspondientes a la
liquidación del ítem.
P/G/C: Indicadores correspondientes a:
P= Pagado (Derechos y Tributos)
G= Garantizado (Derechos y Tributos)
C= A cobrar (Exportación)
Importe: Importe resultante de aplicar el
porcentaje ingresado en el campo "PORC."
a la base de cálculo correspondiente al
concepto. En aquellos conceptos
clasificados con "C" (a cobrar) se
realizarán de corresponder, los ajustes
respectivos que disponga la normativa
vigente (ver "Post-Embarque").
Pagado: Sumatoria de los derechos pagados del
ítem por parte del Declarante.
Garantizado: Sumatoria de los conceptos garantizados
del ítem por parte del Declarante.
A Cobrar: Sumatoria de los conceptos a cobrar del
ítem por parte del Declarante.
Conceptos: Código (ingresado entre paréntesis) y
descripción literal del gravamen,
tributo o estímulo aplicado.
LIQUIDACION TOTAL
P/G/C: Indicadores correspondientes a los
totales.
P= Pagado
G= Garantizado
C= A cobrar.
Importe: Importe resultante de la sumatoria de los
conceptos aplicados a todos los ítems de
la destinación. En aquellos conceptos
clasificados con "C" (a cobrar) se
realizarán de corresponder al momento
del pago por parte de la aduana, los
ajustes respectivos que disponga la
normativa vigente.
Pagado: Sumatoria de los derechos/tributos
pagados por parte del Declarante.
Garantizado: Sumatoria de los derechos/tributos
garantizados por parte del Declarante.
A Cobrar: Sumatoria de los conceptos a cobrar por
parte del Declarante.
Canal Asignado: Reservado ANA. Canal asignado para la
destinación.
U.T.V.: Reservado ANA. Verificador asignado.
Ramo: Reservado ANA. Ramo correspondiente a la
destinación.
Firma del Declarante: Firma y sello aclaratorio..
Despachante e Importad./
Exportador Habilitado/
Recibido: Este campo está reservado para la
operatoria Aduanera según las Normas de
aplicación.
Control Documental
Conforme: Este campo está reservado para la
operatoria Aduanera según las normas de
aplicación.
REVERSO DEL OM 1993/3
Todas las fechas a ingresar tendrán el
formato DD/MM/AAAA.
Condición de los Bultos:Este sector está destinado a la
registración por parte del Depositario,
de los bultos que ingresan a Depósito
según la Norma de aplicación. Refleja la
Condición de los mismos, los Faltantes,
la Fecha de Ingreso del Ultimo bulto,
la Cantidad Ingresada, el nombre del
Depósito, con constancia de la fecha y la
firma del Depositario o apoderado
acreditado.
Verificación: En este sector el verificador actuante
dejará constancia del resultado de la
verificación. El sector prevé la
conformidad y/o detención y además la
notificación de la misma al Interesado.
El verificador asentará los trámites
"Pendientes" que hicieran al control y su
posterior cumplimiento, señalando los
previstos por el formulafio o redactando
los no previstos. Cuando intervenga sobre
destinaciones que comprendan más de un
ítem, efectuará la indicación de la
"Verificación Conforme" en la hoja
correspondiente al primer ítem bajo la
fórmula: CONFORME SI item 1/2/4. Los
ítems para los cuales no se prestare
conformidad se completarán en forma
individual en el reverso del OM-1993/3
habilitado al efecto o en la Hoja
Continuación respectiva.
Declarante Conforme Con:En este sector debe constar la conformidad
del Declarante, insertando los términos
SI o NO en el concepto que corresponda a
la parte en cuestión.
Embarcado/Recibido: El Declarante y/o su apoderado firmarán
este campo, debiéndose tener especial
cuidado en la correcta identificación de
los mismos acorde a la importancia legal
emergente de estos campos.
Se usará la fórmula "Conforme con todos
los ítems" al reverso del primer ítem o
bien "Conforme ítems # ...al #" expresando
la disconformidad con un ítem dado, al
reverso de ese ítem.
INTEGRACION DE LAS CONSTANCIAS DE LA CARGA Y TRANSPORTE
DEFINICIONES DE EXPORTACION
Precumplido: Es la acción de consignar en el formulario
las respectivas constancias de las
unidades de mercaderías, de la cantidad de
los bultos y del Peso Bruto en la
consolidacion o en el precintado que se
realiza en forma previa al embarque o
iniciación del tránsito de exportación.
Cumplido: Es la acción de consignar en el formulario
las constancias de las cantidades o bultos
puestos a bordo del medio transportador o
del egreso por la Aduana de salida (según
tipo de exportación).
Cumplido/Precumplido
con Diferencia: Acontece cuando al formalizar un
Precumplido/Cumplido, las cantidades
resultantes difieran de las declaradas.
Las diferencias de unidades o de bultos
son los únicos motivos que dan origen a
esta figura. El Peso será motivo de
"diferencia" cuando constituya unidad
de comercialización. Según el Canal y
normativa relacionada de aplicación, las
constancias surgirán por el contado de los
bultos o por la Nota Detalle de Contenido
o por la revisión física de bultos y
unidades (Ver Norma de aplicación).
Declaración
Post-embarque: Es la declaración que efectúa el
Declarante únicamente para las que se
hayan cumplido con diferencia por el
Servicio Aduanero. La presentación y
aceptación de la misma implica el ajuste
de la Declaración original a lo realmente
embarcado: Ver "Declaración post-embarque".
INTEGRACION PARA LA EXPORTACION
Campo Conforme Declarado
y Campos Anexos: Según el canal asignado y/o las normativas
vigentes de aplicación para la
selectividad, se consignará en éste
sector, en la Exportación, las constancias
obtenidas de la cantidad de unidades de
comercialización de mercaderías o cuando
correspondiera, del peso bruto y de la
cantidad de bultos que surjan del
Precumplido.
Cuando los Precumplidos se refieran a más
de un (1) ítem, y se constaten
diferencias, estos se efectúan en la hoja
correspondiente al primer ítem, para los
ítems conforme bajo la fórmula "CANTIDADES
CONFORME DECLARADO" "SI" ítem 1/2/4.." y
en las hojas correspondientes a cada ítem
con diferencia completando los campos
"Item Conforme", "Item con Diferencia"
e "Item no Embarcado", con constancia de
las diferencias detectadas en relación a
lo declarado por el Documentante para el
o los ítems observados, rubricando lo
actuado.
Cuando se utilice esta modalidad,
implicará la necesidad de presentar una
declaración Post-embarque.
De resultar conforme bultos y unidades,
finalizará la acción del Agente aduanero
con las constancias "CONFORME DECLARADO
SI, TODOS LOS ITEMS" en el documento.
OPERACIONES CON SUBITEM
De haber diferencia en un subítem de los
que conforman el ítem, la foja ítem se
completará con diferencia acorde a los
textos establecidos anteriormente y en el
campo "OTROS" se indicará "HOJA
CONTINUACION". Al dorso de ésta
(correspondiente a los subítems) se
establecerán manualmente las constancias
de Precumplido/Cumplido de los subítems
declarados en la misma (Cantidad Bultos,
unidades que correspondan, Peso, etc).
Campo Carga y demás
Campos Anexos: Se completarán según surge de la propia
redacción de los campos. Cuando el lugar
físico para el transporte no alcanzare
por la modalidad de la operación se
continuará en la Hoja Continuación
OM-1993/3.
Se procederá a tachar lo que no
corresponda y se rubricará y fechará por
el Agente Aduanero.
Campo Números de
Salida: Se deberá consignar cuando una mercadería
ingresada a zona primaria retorne a
plaza.
Cargado/Despachado a
Plaza Tránsito
Iniciado: Se completará testando lo que no
corresponda y será rubricado por el
agente aduanero de actuación.
INTEGRACION PARA LA IMPORTACION
Campo Conforme Declarado
y Campos Anexos: Acorde al nivel de selectividad que
correspondiese, se consignarán en este
Sector las constancias de la cantidad de
unidades de comercialización de
mercaderías o unidades específicas o
unidades de estampillas cuando
correspondiera, del peso bruto y la
cantidad de bultos que surjan.
Cuando los "conformes" se refieran a más
de UN (1) ítem, y se constaten diferencias
éstos se efectuarán en la hoja
correspondiente al primer ítem. Para los
ítems conforme bajo la formula "CANTIDADES
CONFORME DECLARADO" -SI ítem 1/2/4..." y
en las hojas correspondientes a cada ítem
con diferencia, completando los campos
"Item con Diferencia" con constancia de
las diferencias detectadas en relación
a lo declarado por el Documentante para el
o los ítems observados, rubricando lo
actuado.
De resultar conforme bultos y unidades,
finalizará la acción del Agente Aduanero
con las constancias "CONFORME DECLARADO
SI, TODOS LOS ITEMS- en el documento.
OPERACIONES CON SUBITEM
De haber diferencia en un subítem de los
que conforman el Item, la foja ítem se
completará con diferencia acorde a los
textos establecidos anteriormente y en
el campo "OTROS" se indicará -HOJA
CONTINUACION-. Al dorso de ésta
(correspondiente a los subítems) se
establecerán manualmente las constancias
de los subítems declarados en la misma
(Cantidad Bultos, unidades que
correspondan, Peso, etc).
REEMBARCOS:
A los fines de la puesta a bordo de esta
operación se seguirá con el procedimiento
de precumplido y cumplido correspondiente
a exportación, aplicando para esta
operatoria la normativa vigente.
Campo Carga y demás
Campos Anexos: Acorde a la normativa específica.
Campo Transporte y
demás Campos Anexos: Se completarán según surja de las
constataciones, acorde a sus textos.
Campo Números de
Salida: Según la operatoria propia de cada Aduana
local, se completará con los números de
las constancias de salida de la zona
primaria.
Cargado/Despachado a
Plaza
Tránsito Iniciado: Se completará, testando lo que no
corresponda y será rubricado por el agente
aduanero de actuación.
SECTOR "OTRAS CONSTANCIAS"
Rectificado: En este sector, el agente interviniente
dejará constacia de la presentación de
una rectificación. Esta podrá ser
originada por cualquier motivo siempre
que se ajuste a la normativa de aplicación
para rectificaciones. En exportación se
considerará "rectificado" una declaración
"Post-embarque".
Mercadería a Bordo/
Salida: Cuando exista un Precumplido, el agente
interviniente en el embarque o el egreso
de la mercadería por la Aduana de frontera
dejará constancia del mismo en este
sector, dando el Cumplido (Ver definición)
Este acto perfecciona la Exportación
iniciada en el precumplido. Cuando el
cumplido sea con diferencias, se aplicará
la Norma específica.. En la Importación
se usará "Salida" como constancia de la
salida de zona Primaria.
Transbordos: El agente interviniente dejará constancia
en este sector de los transbordos por
incidencias en el transporte de la
mercadería asentando el Nuevo Medio de
Transporte, Nuevo Contenedor, Nuevos
Precintos, Bultos Agregados (por reenvase,
con cantidad y marcas) y cualquier otro
dato correspondiente al concepto.
Cumplido del Tránsito: La Aduana de Registro registrará la fecha
de vencimiento de un tránsito. La Aduana
de arribo completará la llegada de un
tránsito y los datos correspondientes
a la remisión de la tornaguía.
Observaciones/Otros: Se incluirán específicamente, cuando
corresponda, las constancias de "Cálculos
Conforme", "Giro del Guarda". Esta área
queda reservada para constancias no
previstas en el resto del formulario.
Son de uso exclusivo para la ANA.
INTEGRACION DE HOJA CONTINUACION (OM-1993/3 continuación)
Esta hoja cumple múltiples funciones:
a) Contener la Declaración de los Subítems de haberlos (en cuyo
caso la hoja comienza con su declaración).
INTEGRACION DE LOS SUBITEMS
Los Subítems se estructuran según:
x...............................................................
Nro. Item: 0000 Posición SIM: 0000.00.00.000A Subítem Nro. 0000
Monto Fob: 000000000000 Cantidad:000000000000
Precio Unitario:000000000000
Marca modelo y versión:
Sufijos de Valor:
X...............................................................
[/T]
b) Contener la "Hoja de Ruta" de la operación de corresponder
acorde a la normativa vigente.
c) Contener, en el caso que la mercadería que se exportare
contenga insumos importados temporalmente, su declaración
estructurada: según cuadro demostrativo: (Luego de los Subítems,
de haberlos, y dentro de la hoja activa o de una nueva de
requerirse más espacio). El Formato es extensible según la
cantidad de DIT requeridos.
CUADRO DEMOSTRATIVO
DECLARACION DE INSUMOS IMPORTADOS
[T]
-----------------------------------------------------------------
DIT FECHA CERTIFICADO UNIDADES C.I.F
ADUANA DE
Núnero: VENCIMIENTO TIPIFICACION TIPIFICADAS TOTAL
-----------------------------------------------------------------
12345678910 dd/mm/aa 123456789012 123456789012
1234 12345678901 23
TOTAL:
[/T]
d) Contener en su dorso el precumplido de los SUBITEMS cuando haya
diferencias en su Precumplido/Cumplido.
e) Contener, como extensión datos adicionales del transporte.
f) Contener aquellos datos que el declarante deba comprometer
como consecuencia de las Normativas de aplicación y que no estén
contemplados por la presente Norma de Integración como asimismo
aquellos datos de la información adicional que excedan el lugar
previsto.
g) Para operaciones cumplidas en las que se liquide Draw-Back, se
declararán además los siguientes datos:
[T]
1 - Unidad Indice Tipificada
2 - Cantidad de Unidades Indice Tipificadas
3 - Nº de Resolución o Expediente de Tipificación asignado por la
Secretaría de Industria, Comercio y Minería (ejemplo: Res.
Ind. y Com. y Min. Nº......)
4 - Básicos
5 - Importe derecho Declarado
6 - Nº de documento de Importación
7 - Fecha libramiento a Plaza
[/T]
Los datos 1 a 7 se estructuran según demostrativo: (Luego de los
Subítems, de haberlos, y dentro de la hoja activa o de una nueva
de requerirse más espacio). El Formato es fijo.
CUADRO DEMOSTRATIVO
DRAW-BACK
[T]
-----------------------------------------------------------------
RES/EXP. |Un.In.Tip. Cant.Unid. Básico Der. Básico Est.Importe $
12345678901| Embarcadas
12345678910|12345678901|12345678901|12345678901|1234567890
123456789
Nº Documento de Importacion = 1234567890
Fecha Libramiento a plaza = dd/mm/aa
[/T]
h) Para operaciones bajo el Régimen de la Ley 21.453 la
información se estructurará según cuadro demostrativo: (Luego de
los Subítems, de haberlos, y dentro de la hoja activa o de una
nueva de requerirse más espacio). El Formato es fijo.
CUADRO DEMOSTRATIVO
[T]
DJVE
D.J Nº AÑO: aa Reg. Trib:
Concepto Porc. Importe
TOTAL A
PAGAR:
[/T]
i) Contener toda observación no estructurada previamente en forma
específica, que deba formular el Servicio Aduanero.
La Normativa de tramitación establecerá cuales de las Tablas
anexas requerirán refrendación específica por parte del Agente
Aduanero y sus alternativas.
ANEXO III
DEFINICIONES PARA EXPORTACION RELACIONADAS CON CONSTANCIAS DE LA
CARGA Y/O EMBARQUE
Se adopta, para las operaciones con el OM 1993/3, el significado
que se da a diferentes términos actualmente empleados en la
tramitación a través del SIM.
Precumplido: es la acción de consignar en las destinaciones de
exportación las constancias de unidades de mercaderías, de la
consolidación y/o del precintado que se realiza en forma
previa al embarque o iniciación del tránsito de exportación.
Cumplido: es la acción de consignar en la destinación de
exportación las constancias de las cantidades o bultos puestos a
bordo o del egreso de los mismos por la aduana de frontera.
Cumplido con Diferencia: La diferencia de unidades o bultos son
los únicos elementos por los cuales se cumplirá un documento con
diferencia. El peso será motivo de diferencia solo cuando la
unidad de comercialización sea una unidad de peso.
Declaración Post-embaque: es la declaración que efectúa el
documentante únicamente para aquellas destinaciones en que las
cantidades o bultos embarcados difieren de los declarados en la
destinación de exportación, lo que implica una nueva liquidación
de la misma, por parte del declarante, en base a las cantidades
realmente embarcadas.
ANEXO IV
NORMAS DE REMISION Y CARGA DE COPIAS "0"
DEL DOCUMENTO UNICO ADUANERO
PROCEDIMIENTO NORMAL
1) DOCUMENTANTE: Los usuarios documentarán las operaciones a
través del D.U.A. y deberán presentar, además de las copias
indicadas por la reglamentación para los documentos que en cada
caso se reemplazan, una copia "0" adicional, para la que se
indicará como destino "al Dpto. lnformática~, para su ingreso a
las Bases de Datos centrales.
IMPORTANTE: Las Jefaturas a cargo de las áreas receptoras serán
responsables de controlar la calidad de las copias "0" del
documento D.U.A. con destino "al Dpto. Informática", no aceptando
los trámites donde la legibilidad de las copias resulte
dificultosa, a fin de garantizar la factibilidad de la captura
(graboverificación) de los datos del mismo.
2) ADUANA DEL INTERIOR: Las copias "0" del documento D.U.A.
recibidas con destino "al Dpto. Informática" tendrán el mismo
trámite que las copias de carga o despacho, segun el caso, y
quedarán disponibles para ser remitidos al Dpto. lNFORMATICA,
inmediatamente después del registro en la Importación, e
inmediatamente después de la finalización de la carga en la
Exportación.
3) ADUANA DEL INTERIOR: En forma semanal, las Secciones REGISTROS
y RESGUARDO efectuarán la remisión al Dpto. INFORMATICA de las
copias "0" en condiciones de ser remitidas, conformando
"paquetes" de documentación, que serán cargados en el sistema
informático provisto a la Aduana para realizar el seguimiento.
Dicho sistema informático imprimirá una HOJA DE RUTA que
identificará al paquete, asociando al mismo a los documentos que
lo componen. Dicha HOJA DE RUTA será numerada en forma
consecutiva por año automáticamente por dicho sistema. Los
paquetes se conformarán únicamente con documentos del mismo tipo
(IMPORTACION o EXPORTACION).
4) DEPARTAMENTO INFORMATICA: Procesará los lotes en orden de
arribo, procediendo de la siguiente forma:
4.a) Los lotes ingresados sin error se remitirán al Centro de
Consulta y Mantenimiento de la documentación, para su archivo
definitivo.
4.b) Cuando un lote presente error de consistencia, en uno o más
documentos, se desglosarán temporariamente del lote original, se
adjuntará a cada documento la hoja descriptiva de dichos errores,
emitida por el programa de carga y consistencia, y se
confeccionará nueva HOJA DE RUTA, con el mismo número que la
original pero incorporando una barra ('/') y el número 1 luego de
la barra, para la devolución de los documentos erróneos a las
Aduanas documentantes. Estos nuevos paquetes se remitirán en
forma semanal a las Aduanas, quedando los lotes originales en
reserva hasta que la documentación errónea sea corregida,
DOCUMENTOS CON ERROR
5) ADUANA DEL INTERIOR: Una vez recibida en las Aduanas
documentantes los paquetes con error, se procederá a su
registración en el programa de seguimiento, y a la inmediata
corrección de los errores identificados. NO SE DESGLOSARA la hoja
descriptiva de errores, que permanecerá adjunta a los parciales
corregidos, y se procederá a remitir nuevamente al Departamento
INFORMATICA, en forma separada de la remisión normal de
documentos, respetando el número de Ruta asignado según lo
descripto en 4. b).
6) DEPARTAMENTO INFORMATICA: Una vez recibidos los nuevos paquetes
de documentos D.U,A, corregidos, los procesará en forma
prioritaria respecto a las remisiones normales de las Aduanas.
Este nuevo proceso implicará únicamente la corrección de los
errores, y no la carga total de la documentación. Según el
resultado de la consistencia de este nuevo proceso, la
documentación tendrá el siguiente destino:
6.a) Los documentos ingresados sin error, se adjuntarán al lote
original. Cuando no quedaran documentos erróneos de ese lote, el
mismo se remitirá al Centro de Consulta y Mantenimiento de la
Documentación, para su archivo definitivo, con el número de Ruta
original.
6.b) A los documentos que aun presenten error de consistencia
(uno o más), se les adjuntará la nueva hoja descriptiva de
errores, emitida por el programa de carga y consistencia, y se
confeccionará nueva HOJA DE RUTA, con el mismo número de lote y
el numero 2 luego de la barra ('/'), para su remisión a la
División COORDINACION Y ENLACE DE ASUNTOS INFORMATICOS.
7) DIVISION COORDINACION Y ENLACE: registrará la documentación
recibida en sistema preparado al efecto, verificará la naturaleza
del error registrado, y dará curso bajo nota de estilo a la
dependencia que corresponda para solucionar el problema, a saber:
7.a) A la Division ASUNTOS TECNICO-OPERATIVOS, si la deficiencia
es de carácter de su competencia.
7.b) A la División ASUNTOS CONTABLES si la deficiencia es del
carácter de su competencia.
7.c) A la Aduana documentante, si hubiera un defecto de
comprensión de la normativa que necesitara explicación adicional
y la misma se proporcionará en ese acto.
7.d) A la Division SISTEMAS INFORMATICOS, si se estimara que el
error se produce por defectos en el programa de carga y
consistencia, y/o en las tablas de validación utilizadas al
efecto.
8) DIVISION COORDINACION Y ENLACE: Efectuará la nueva remisión a
la Sección INGRESO DE DATOS, cuando el error se hubiera subsanado,
y la misma retornará a la División. Luego se continua con el
procedimiento normal.
DOCUMENTOS CORRECTOS
9) DEPARTAMENTO INFORMATICA: emitirá semanalmente un listado con
los datos principales de los documentos incorporados sin error a
las Bases de datos, durante la semana anterior. Este listado
se remitirá a las Aduanas documentantes.
10) ADUANA DEL INTERIOR: Archivarán los listados recibidos en
forma correlativa, como constancia.
11) DEPARTAMENTO INFORMATICA: transferirá a la División
COORDINACION Y ENLACE un archivo informático, conteniendo los
datos de los documentos incorporados sin error a las Bases de
Datos, durante la semana anterior.
12) DIVISION COORDINACION Y ENLACE: Consolidará archivo
informático de operaciones documentadas mediante el D.U.A., con
fines de elaboración de información para el control de gestión.
CONTROLES PERIODICOS
13) ADUANAS DEL INTERIOR: Mensualmente, antes del décimo día
hábil y mediante el sistema de seguimiento provisto al efecto,
emitirá listado de -números de documentos faltantes de remisión-.
14) ADUANA DEL INTERIOR: Estos "números de documentos faltantes
de remisión" deberán justificarse en forma individual, y
elevarse dicho listado a conocimiento del Jefe de la Sección
correspondiente, y al Administrador de la Aduana.
15) DIVISION COORDINACION Y ENLACE: Solicitará en forma selectiva
a las Aduanas la remisión del informe mencionado en el punto 14),
para su análisis y posterior devolución a la Aduana del Interior.
Solicitará también el listado de faltantes a las Bases de Datos
centrales correspondientes para su comprobación contra el listado
recibido de las Aduanas.
COMU. S/Nº (OAM).
Buenos Aires, 09 de Octubre de 1997.-
COMUNICADO
Se comunica que de acuerdo al plan de adecuación del Sistema
Informático MARIA, a partir del día 20 de Octubre de 1997, se
utilizará como procedimiento alternativo del mismo en las Aduanas
de Ezeiza y Buenos Aires el Documento Unico Aduanero (D.U.A.) de
acuerdo a las normas establecidas en la Resolución 2624/97. En
todos los casos estas destinaciones se tramitarán por canal Rojo
Obligatorio.
La Sub-Dirección General de Operaciones Aduaneras a través de la
Cordinación S.I.M. determinará en que casos se utilizará dicho
procedimiento y arbitrará los mecanismos de registración
operativo-contables necesarios.
Fdo.: Lic. GUSTAVO FADDA
Sub-director General Operaciones Aduaneras Metropolitanas

Norma de Argentina

Resolución No. 02624/1997(B.Oficial: 2-7-1997)

Normas de Integración del Documento Unico Aduanero

Resolución No. 02624/1997
(B.Oficial: 2-7-1997)